[河北新闻]上月，河北银行获准在全国银行间债券市场公开发行20亿元人民币金融债券，专项用于支持小微企业发展。这将有助于解决省内小微企业融资难、融资贵、融资慢等问题，对面临融资困境的小微企业来说无疑是雪中送炭。但调查数据显示，河北省小微企业信贷风险凸显，具体表现为全面风险管理意识缺乏、信贷风险管理流程不健全等高风险特征，小微企业信贷管理难度正在加大。

　　据河北省软科学研究计划项目“风险导向下商业银行对河北省小企业绿色信贷的研究”课题组对全省商业银行小微企业信贷风险进行的调查研究显示，九成以上的商业银行重视贷前企业的信用考察，而对于贷款的中期检查和后期的回访控制，几乎没有做。商业银行对于贷款的监督控制流于制度化，缺乏灵活性，只有邮政储蓄银行在对贷后的控制上有一定的措施，但仅占银行总数的6%。

　　在信贷风险事前管理调查中，课题组重点关注了信贷工作人员财务分析能力。调查数据显示，有53%的银行信贷人员能看懂编制企业财务报表，47%的银行信贷人员处于一般水平，在选取的15家银行资料中，只有1家银行的信贷人员能够对企业财务报表进行深入分析，占比仅为6%。占94%的银行信贷人员，对小微企业财务状况及经营成果及发展趋势的分析仅限于常规的财务比率，这表明，商业银行在评估小微企业信贷风险方面的专业能力仍有待加强。

　　另一方面，今年1月8日，银监会发文要求系统重要性银行订立“生前遗嘱”。按照这一规定，五大国有银行和八家股份制银行均需拟订并提交“恢复与处置计划”，即当其陷入实质性财务困境或经营失败时快速有序的处置方案。商业银行既要服从政府政策，给小微企业以资金上的支持，又要独立承担小微企业信贷的巨大风险。

　　课题组研究认为，应该高度重视河北省小微企业信贷出现的高风险特征，并做好相关防范工作。“要树立全面风险意识，着力培育独特的风险文化。”信贷风险管理体系要贯彻全员、全过程、全方位的内部控制基本要求。同时“要加大员工培训力度，重点提升信贷人员素质”。定期开展分层次的风险管理培训，着力强化风险评估的专业化流程的培训及相关专业领域的技能培训。专业技能培训应从财务质量的视角审视小微企业信息质量，以企业经营背景、经营环境、经营战略的分析为基础，以财务质量分析为核心内容，利用企业财务报表等资料对资产质量、资本结构质量、利润质量以及现金流量质量等方面展开全面深入分析。

　　按照内部控制的内部环境要素的要求，规范的组织机构的建立是风险防范的第一道屏障。为此，课题组专家建议，应进一步健全完善公司治理机构，在确保董事会主体作用发挥的基础上，还要设立独立的风险管理部门。